Бюджет Боярської міської територіальної громади на 2024 рік (надалі – бюджет ТГ), по доходах затверджений у сумі 836 401 010,00 грн, у тому числі доходи загального фонду – 796 533 460,00 грн, спеціального фонду – 39 867 550,00 грн. В загальному обсязі доходів затверджено субвенції з державного бюджету та інших місцевих бюджетів в сумі 173 218 460,00 грн.

З урахуванням внесених змін доходи бюджету ТГ затверджені в сумі 1 062 988 781,00 грн, у тому числі доходи загального фонду –
931 596 608,00 грн, спеціального фонду – 131 392 173,00 грн. Обсяг субвенцій складає 371 864 098,00 грн.

За І квартал 2024 року виконання доходної частини бюджету ТГ забезпечено в сумі 210 920 822,10 грн, що становить 64,6 відсотка до уточнених показників на звітний період, у тому числі доходи загального фонду виконані в сумі 200 436 229,75 грн, що становить 74,1 відсотка до планових показників, спеціального фонду – 10 484 592,35 грн, або 18,6 відсотків до запланованого.

Станом на 01.04.2024 року до загального фонду бюджету ТГ надійшло податків і зборів 160 808 212,00 грн, або 129,9 відсотка до плану. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшилися на 35 428 376,38 грн, або більше на 28,2 відсотка.

Основним джерелом наповнення бюджету ТГ є податок на доходи фізичних осіб, відрахування по якому становить 64 відсотка від сум, сплачених на території громади. У загальному обсязі надходжень податок на доходи фізичних осіб складає 58,1 відсотка. При плані 77 365 320,00 грн фактично надійшло 93 439 529,86 грн, або 120,8 відсотка до запланованого. В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження зазначеного податку збільшились на 15 154 265,82 грн, або на 19,4 відсотка.

У загальному обсязі надходжень місцеві податки та збори складають
32,5 відсотків, яких надійшло 52 298 558,06 грн при плані 32 924 168,00 грн, що становить 158,9 відсотка, в тому числі:

єдиний податок – 38 906 524,16 грн або майже у 2 рази до запланованих 19 533 000,00 грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 17 381 374,30 грн, або на 80,7 відсотка;
плата за землю – 9 675 299,25 грн, при планових 9 721 600,00 грн, або 99,5 відсотка. В порівняні з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 625 974,99 грн. або на 6,1 відсотка;
податок на нерухоме майно – 3 603 175,82 грн при планових 3 628 151,00 грн, або 99,3 відсотка. В порівняні з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 390 542,10 грн, або на 9,8 відсотка;
акцизний податок на пальне – 5 470 426,48 грн, що становить 113,0 відсотка до запланованих 4 842 600,00 грн. В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 2 481 008,21 грн, або на 83,0 відсотка;
акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі тютюнових виробів – 3 674 884,49 грн, при планових 2 700 000,00 грн, або 136,1 відсотка. В порівняні з показниками за І квартал 2023 року надходження збільшилися на 1 942 301,00 грн, або у 2,1 рази;
акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів – 4 120 268,98 грн, при планових 4 440 000,00 грн, або 92,8 відсотка. В порівняні з показниками за І квартал 2023 року надходження збільшилися на 348 920,26 грн, або на 9,3 відсотка;
транспортний податок – 60 833,33 грн, при планових 34 417,00 грн, або 176,8 відсотка. В порівняні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 30 430,55 грн, або у 2 рази;
туристичний збір – 52 725,50 грн, 50 відсотків до запланованого на рік та на 38 439,20 грн, або майже в 4 рази більше минулорічних показників.

Податку на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності бюджетом ТГ отримано 861 060,12 грн (КП «Громада» – 397 694,12 грн, КП «Боярка-Водоканал» – 327 490,00 грн, КП «Профдезінфекція» – 48 945,00 грн, КП «Боярський інформаційний центр» – 25 600,00 грн, КП «Транспортне підприємство» – 60 331,00 грн, КП «Міська ритуальна служба» – 1 000,00 грн).

Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів надійшло
363 581,70 грн, за користування надрами для видобування інших корисних копалин – 28 271,32 грн, за спеціальне використання води водних об`єктів місцевого значення – 23 442,02 грн.

Неподаткових надходжень за звітний період надійшло до бюджету ТГ 528 188,97 грн, при планових 617 920,00 грн, виконання склало 85,5 відсотків, у тому числі:

плати за надання адміністративних послуг – 229 271,15 грн (95,7 відсотків до запланованого), інших надходжень (адміністративні штрафи та штрафні санкції) – 62 027,95 грн;
надходжень від орендної плати за користування майном – 148 053,42 грн при планових 96 000,00 грн, виконання склало 154,2 відсотків;
державного мита сплачено до бюджету ТГ в сумі 39 015,60 грн, при планових 67 100,00 грн, або 58,2 відсотка;
інші неподаткові надходження до бюджету громади надійшли в сумі 49 820,85 грн.

Коштів за рахунок субвенцій та дотацій з державного та місцевих бюджетів до загального фонду бюджету громади надійшло 39 628 017,75 грн, або 14,1 відсотка до запланованого на рік.

До спеціального фонду бюджету територіальної громади за І квартал 2024 року надійшло 10 484 592,35 грн, у тому числі:

власні надходження бюджетних установ, що утримуються за рахунок коштів бюджету громади – 9 106 720,08 грн;

кошти від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення, що перебувають у державній або комунальній власності – 976 003,93 грн;

інші субвенції з місцевого бюджету – 322 373,00 грн;

екологічний податок – 50 697,34 грн;

цільові фонди – 16 298,00 грн;

грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності – 12 500,00 грн.

Виконання доходної частини бюджету територіальної громади за І квартал 2024 року характеризується показниками, наведеними у додатку 1, 2 (загальний фонд), додатку 3, 4 (спеціальний фонд).

ВИДАТКИ

Видатки бюджету ТГ на 2024 рік затверджені в сумі 836 401 010,00 грн, у тому числі: загальний фонд – 753 723 650,00 грн, спеціальний фонд – 82 677 360,00 грн.

З урахуванням внесених змін видатки бюджету міської територіальної громади на 2024 рік затверджені в сумі 1 181 183 034,38 грн, у тому числі: загальний фонд – 871 477 392,00 грн, спеціальний фонд – 309 705 642,38 грн.

За І квартал 2024 року виконання видаткової частини бюджету ТГ забезпечено в сумі 173 525 535,30 грн, у тому числі: видатки загального фонду – 160 955 769,94 грн, спеціального фонду – 12 569 765,36 грн.

В розрізі галузей видатки загального фонду бюджету територіальної громади з урахуванням субвенцій з державного бюджету за І квартал 2024 рік склали: «Освіта» – 97 225 239,22 грн, «Державне управління» – 21 946 328,24 грн, «Житлово-комунальне господарство» – 10 772 104,54 грн, «Охорона здоров’я» – 8 702 191,89 грн, «Міжбюджетні трансферти» – 6 252 133,00 грн, «Соціальний захист та соціальне забезпечення» – 5 219 063,64 грн, «Культура і мистецтво» – 4 255 669,25 грн, «Інша діяльність» (заходи громадського порядку та безпеки, територіальна оборона) – 2 251 575,14 грн, «Фізична культура і спорт» – 2 220 405,15 грн, «Економічна діяльність» (заходи із землеустрою, у сфері автотранспорту та членські внески до асоціацій місцевого самоврядування) – 2 111 059,87 грн.

В порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки збільшилися по галузях: «Освіта» на 22 350 816,41 грн, «Державне управління» на 3 967 055,47 грн, «Міжбюджетні трансферти» на 2 157 095,00 грн, «Соціальний захист та соціальне забезпечення» на 1 237 804,34 грн, «Охорона здоров’я» на 745 181,81 грн, «Фізична культура і спорт» на 477 447,77 грн, «Культура і мистецтво» на 312 094,73 грн, «Економічна діяльність» на 193 133,85 грн та зменшились по галузях: «Житлово-комунальне господарство» на 3 208 150,27 грн, «Інша діяльність» на 973 225,90 грн.

Фінансування видатків на оплату праці працівників бюджетної сфери за І квартал поточного року (без урахування закладів охорони здоров’я та підприємств житлово-комунального господарства) склали 109 195 629,47 грн, оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 13 046 073,35 грн, продуктів харчування – 2 906 437,21 грн, що в цілому становить 77,8 відсотків видатків загального фонду.

За рахунок субвенцій та дотацій з державного та інших місцевих бюджетів (обласного та бюджетів територіальних громад) за І квартал 2024 року по загальному фонду профінансовано видатки по головних розпорядниках коштів бюджету територіальної громади для використання за цільовим призначенням в сумі 39 628 017,75 грн (або 27,0 відсотка до запланованого на рік), у тому числі: освітня субвенція на забезпечення заробітної плати педагогічних працівників закладів загальної середньої освіти – 37 511 800,00 грн; інші субвенції з місцевого бюджету (пільгові ліки, розрахунки за енергоносії) – 639 073,75 грн, субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 676 090,00 грн (в тому числі: на оплату праці педагогічних працівників приватних закладів загальної середньої освіти – 285 760,00 грн; на забезпечення діяльності інклюзивно-ресурсного центру – 390 330,00 грн); субвенція з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами, що утворився на початок бюджетного періоду – 77 164,00 грн; дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 705 600,00 грн; субвенція з місцевого бюджету на виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту «Активні парки – локації здорової України» за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 18 290,00 грн.

Видатки спеціального фонду бюджету територіальної громади за І квартал 2024 року склали 12 569 765,36 грн, зокрема, в розрізі галузей: «Освіта» – 9 581 167,06 грн, «Економічна діяльність» (будівництво освітніх, медичних установ та закладів соціальної сфери) – 1 853 163,88 грн, «Державне управління» – 551 717,40 грн, «Культура і мистецтво» – 244 120,51 грн, «Житлово-комунальне господарство» – 200 708,51 грн, «Охорона здоров’я» – 99 980,00 грн, «Соціальний захист та соціальне забезпечення» – 38 908,00 грн.

В порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки збільшилися по галузях: «Освіта» на 5 659 316,96 грн, «Економічна діяльність» на 1 253 605,74 грн, «Культура і мистецтво» на 182 864,51 грн та зменшились по галузях: «Державне управління» на 409 688,56 грн, «Соціальний захист та соціальне забезпечення» на 156 035,77 грн, «Інша діяльність» – 152 100,00 грн, «Житлово-комунальне господарство» на 42 788,08 грн.

Виконання видаткової частини бюджету Боярської міської територіальної громади характеризується даними, наведеними в додатках 5, 6, 7, 8 (загальний фонд) та додатках 9,10, 11,12 (спеціальний фонд).

Начальник управління фінансів

Боярської міської ради Тетяна ПЕТРЕНКО