Бюджет Боярської міської територіальної громади на 2024 рік (надалі – бюджет ТГ), по доходах затверджений у сумі 836 401 010,00 грн, у тому числі доходи загального фонду – 796 533 460,00 грн, спеціального фонду – 39 867 550,00 грн. В загальному обсязі доходів затверджено субвенції з державного бюджету та інших місцевих бюджетів в сумі 173 218 460,00 грн.

З урахуванням внесених змін доходи бюджету ТГ затверджені в сумі 1 167 109 890,82 грн, у тому числі доходи загального фонду –
1 007 400 728,82 грн, спеціального фонду – 159 709 162,00 грн. Обсяг субвенцій складає 407 228 607,82 грн.

За 9 місяців 2024 року виконання доходної частини бюджету ТГ забезпечено в сумі 734 093 564,14 грн, що становить 83,2 відсотка до уточнених показників на звітний період, у тому числі доходи загального фонду виконані в сумі 706 691 355,57 грн, що становить 93,9 відсотка до планових показників, спеціального фонду – 27 402 208,57 грн, або 21,1 відсотків до запланованого.

Станом на 01.10.2024 року до загального фонду бюджету ТГ надійшло податків і зборів 523 106 357,66 грн, або 102,7 відсотка до плану. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшилися на 66 670 136,67 грн, або більше на 14,6 відсотка.

Основним джерелом наповнення бюджету ТГ є податок на доходи фізичних осіб, відрахування по якому становить 64 відсотка від сум, сплачених на території громади. У загальному обсязі надходжень податок на доходи фізичних осіб складає 59,9 відсотків. При плані 316 636 769,00 грн фактично надійшло 313 584 992,47 грн, або 99,0 відсотка до запланованого. В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження зазначеного податку збільшились на 6 635 193,21 грн, або на 2,2 відсотка.

У загальному обсязі надходжень місцеві податки та збори складають
30,2 відсотків, яких надійшло 157 809 823,67 грн при плані 146 501 511,00 грн, що становить 107,7 відсотка, в тому числі:

єдиний податок – 112 505 374,68 грн, при планових 101 362 028,00 грн, або 111,0 відсотків. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 47 086 323,36 грн, або на 72,0 відсотка;
плата за землю – 29 255 408,91 грн, при планових 33 852 000,00 грн, або 86,4 відсотка. В порівняні з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 6 959798,77 грн або на 19,2 відсотка;
податок на нерухоме майно – 15 438 579,82 грн при планових 11 152 267,00 грн, або 138,4 відсотка. В порівняні з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 4 983 468,06 грн, або на 47,7 відсотка;
акцизний податок на пальне – 19 495 923,91 грн, що становить 116,4 відсотка до запланованих 16 745 100,00 грн. В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 7 907 686,09 грн, або на 68,2 відсотка;
акцизний податок з реалізації виробниками та/або імпортерами в роздрібній торгівлі тютюнових виробів – 14 884 873,03 грн, при планових 11 481 700,00 грн, або 129,6 відсотка. В порівняні з показниками за 9 місяців 2023 року надходження збільшилися на 8 031 918,31 грн, або у 2,2 рази;
акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів – 13 820 070,62 грн, при планових 13 320 000,00 грн, або 103,8 відсотка. В порівняні з показниками за 9 місяців 2023 року надходження збільшилися на 1 940 321,92 грн, або на 16,3 відсотка;
транспортний податок – 410 984,26 грн, при планових 67 916,00 грн, або більше у 6 разів. В порівняні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 228 498,15 грн, або у 2,3 рази;
туристичний збір – 199 476,50 грн, у 3 рази більше до запланованого та в 2,5 рази більше минулорічних показників.

Податку на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності бюджетом ТГ отримано 914 425,55 грн (КП «Громада» – 403 087,55 грн, КП «Боярка-Водоканал» – 357 546,00 грн, КП «Транспортне підприємство» – 60 331,00 грн, КП «Профдезінфекція» – 48 945,00 грн, КП «Боярський інформаційний центр» – 25 600,00 грн, КП «Міська ритуальна служба» – 3 193,00 грн).

Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів надійшло
853 874,53 грн, за користування надрами для видобування інших корисних копалин – 79 025,28 грн, за спеціальне використання води водних об`єктів місцевого значення – 25 611,55 грн.

Неподаткових надходжень за звітний період надійшло до бюджету ТГ 1 637 737,05 грн, при планових 3 123 320,00 грн, виконання склало 52,4 відсотків, у тому числі:

плати за надання адміністративних послуг – 780 403,34 грн (44,3 відсотків до запланованого);
надходжень від орендної плати за користування майном – 388 859,15 грн, при планових 297 600,00 грн, виконання склало 130,7 відсотків;
інші неподаткові надходження (відшкодування коштів на виконання рішення суду, повернення коштів за минулі періоди) до бюджету громади надійшли в сумі 229 866,19 грн;
інших надходжень (адміністративні штрафи та штрафні санкції) – 166 604,61 грн;
державного мита сплачено до бюджету ТГ в сумі 72 003,76 грн, при планових 256 180,00 грн, або 28,1 відсотка.

Коштів за рахунок субвенцій та дотацій з державного та місцевих бюджетів до загального фонду бюджету громади надійшло 183 584 997,91 грн, або 75,6 відсотка до запланованого станом на 01.10.2024 року.

До спеціального фонду бюджету територіальної громади за 9 місяців 2024 року надійшло 27 402 208,57 грн, у тому числі:

власні надходження бюджетних установ, що утримуються за рахунок коштів бюджету громади – 23 299 537,39 грн;

кошти від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення, що перебувають у державній або комунальній власності – 2 291 893,11 грн;

субвенції з інших бюджетів –1 490 853,00 грн;

екологічний податок – 200 512,98 грн;

цільові фонди – 98 739,00 грн;

грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності – 20 673,09 грн.

Виконання доходної частини бюджету територіальної громади за 9 місяців 2024 року характеризується показниками, наведеними у додатку 1, 2 (загальний фонд), додатку 3, 4 (спеціальний фонд).

ВИДАТКИ

Видатки бюджету ТГ на 2024 рік затверджені в сумі 836 401 010,00 грн, у тому числі: загальний фонд – 753 723 650,00 грн, спеціальний фонд – 82 677 360,00 грн.

З урахуванням внесених змін видатки бюджету міської територіальної громади на 2024 рік затверджені в сумі 1 294 474 782,20 грн, у тому числі: загальний фонд – 938 841 911,00 грн, спеціальний фонд – 355 632 871,20 грн.

За 9 місяців 2024 року виконання видаткової частини бюджету ТГ забезпечено в сумі 655 739 379,82 грн (50,7 відсотка до запланованого), у тому числі: видатки загального фонду – 576 780 154,24 грн (76,3 відсотка до запланованого), спеціального фонду – 78 959 225,58 грн (24,2 відсотка до запланованого).

В розрізі галузей видатки загального фонду бюджету територіальної громади з урахуванням субвенцій з державного бюджету за 9 місяців 2024 року склали: «Освіта» – 319 918 045,18 грн, «Державне управління» – 70 594 590,42 грн, «Житлово-комунальне господарство» – 56 382 879,12 грн, «Міжбюджетні трансферти» – 27 785 295,00 грн, «Охорона здоров’я» – 27 690 403,94 грн, «Соціальний захист та соціальне забезпечення» – 24 771 568,74 грн, «Економічна діяльність» (заходи із землеустрою, заходи у сфері автотранспорту, утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури, членські внески до асоціацій місцевого самоврядування) – 16 413 008,52 грн, «Культура і мистецтво» – 15 399 233,00 грн, «Інша діяльність» (заходи громадського порядку та безпеки, територіальна оборона, діяльність у сфері екології та охорони природних ресурсів) – 9 907 323,95 грн, «Фізична культура і спорт» – 7 917 806,37 грн.

В порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки збільшилися по галузях: «Освіта» на 60 260 003,18 грн, «Міжбюджетні трансферти» на 12 824 890,00 грн, «Державне управління» на 12 550 099,93 грн; «Соціальний захист та соціальне забезпечення» на 10 021 552,12 грн, «Охорона здоров’я» на 6 105 280,39 грн, «Житлово-комунальне господарство» на 5 713 024,31 грн, «Культура і мистецтво» на 2 721 555,85 грн, «Економічна діяльність» на 2 007 907,21 грн, «Фізична культура і спорт» на 1 515 731,42 грн та зменшились по галузі: «Інша діяльність» на 2 176 633,52 грн.

Фінансування видатків на оплату праці з нарахуваннями працівників бюджетної сфери за 9 місяців поточного року (без урахування закладів охорони здоров’я та підприємств житлово-комунального господарства) склали 362 826 591,40 грн, оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 29 384 154,18 грн, продуктів харчування – 9 491 800,92 грн, що в цілому становить 69,6 відсотків видатків загального фонду.

За рахунок субвенцій та дотацій з державного та інших місцевих бюджетів (обласного та бюджетів територіальних громад) за 9 місяців 2024 року по загальному фонду профінансовано видатки по головних розпорядниках коштів бюджету територіальної громади для використання за цільовим призначенням в сумі 183 584 997,90 грн (або 75,6 відсотка до запланованого на звітну дату), у тому числі:

– освітня субвенція на забезпечення заробітної плати педагогічних працівників закладів загальної середньої освіти – 123 363 500,00 грн;

-інші субвенції з місцевого бюджету (пільгові ліки, розрахунки за енергоносії, відпочинок дітей, проведення ремонтних робіт та інше) – 49 072 934,09 грн;

– субвенція з місцевого бюджету на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа» за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету- 3 839 984,00 грн;

– субвенція з місцевого бюджету на виплату грошової компенсації за належні для отримання жилі приміщення для сімей учасників бойових дій на території інших держав, визначених у абзаці першому пункту 1 статті 10 Закону України «Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту», для осіб з інвалідністю I-II групи з числа учасників бойових дій на території інших держав, інвалідність яких настала внаслідок поранення, контузії, каліцтва або захворювання, пов`язаних з перебуванням у цих державах, визначених пунктом 7 частини другої статті 7 Закону України «Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту», та які потребують поліпшення житлових умов за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 2 340 836,82 грн;

– дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 2 116 800,00 грн;

– субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 2 080 166,00 грн (в тому числі: на оплату праці педагогічних працівників приватних закладів загальної середньої освіти – 892 900,00 грн; на забезпечення діяльності інклюзивно-ресурсного центру – 1 187 266,00 грн);

-субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 547 843,00 грн,

-субвенція з місцевого бюджету на виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту «Активні парки – локації здорової України» за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 145 770,00 грн,

-субвенція з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами, що утворився на початок бюджетного періоду – 77 164,00 грн.

Видатки спеціального фонду бюджету територіальної громади за 9 місяців 2024 року склали 78 959 225,58 грн, зокрема, в розрізі галузей: «Освіта» – 43 786 876,07 грн, «Економічна діяльність» (заходи із землеустрою, розроблення містобудівної документації, капітальні ремонти, будівництво, реконструкція освітніх, медичних установ та закладів соціальної сфери, розроблення схем планування та забудови територій) – 16 691 658,39 грн, «Житлово-комунальне господарство» – 5 057 786,39 грн, «Соціальний захист та соціальне забезпечення» – 4 462 640,57 грн, «Охорона здоров’я» – 3 841 673,11 грн, «Інша діяльність» – 2 440 346,00 грн, «Державне управління» – 1 828 100,18 грн, «Культура і мистецтво» – 850 144,87 грн.

В порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки збільшилися по галузях: «Освіта» на 30 081 123,05 грн, «Економічна діяльність» на 10 502 493,45 грн, «Охорона здоров’я» – 3 561 673,11 грн, «Житлово-комунальне господарство» на 2 225 737,71 грн, «Культура і мистецтво» на 48 327,51 грн та зменшились по галузях: «Соціальний захист та соціальне забезпечення» на 7 362 691,06 грн, «Державне управління» на 822 753,78 грн, «Інша діяльність» – 306 896,00 грн, «Фізична культура і спорт» на 51 484,00 грн.

Виконання видаткової частини бюджету Боярської міської територіальної громади характеризується даними, наведеними в додатках 5, 6, 7, 8 (загальний фонд) та додатках 9,10, 11,12 (спеціальний фонд).

Начальник управління фінансів

Боярської міської ради Тетяна ПЕТРЕНКО